Jahresabschluss-Checklist
Für das Geschäftsjahr ……………
Der Jahresabschluss ist der Moment, in dem alle zwölf Monate zu einem Dokument werden — deiner Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR). Wer Monatsabschlüsse sauber gemacht hat (SOP 11), hat einen entspannten halben Tag. Alle anderen mehrere Wochen.
Phase 1 · Dezember-Ende & Januar-Start
Inventur zum 31.12. Alle Produkte zählen, mit EK-Preis bewerten. Liste signieren & datieren.
31.12.Kassenbestand zum 31.12. zählen, protokollieren (Datum + Unterschrift).
31.12.Offene Posten erfassen: unbezahlte Kundinnen-Rechnungen, eigene unbezahlte Rechnungen.
31.12.Privatentnahmen-Gesamtsumme des Jahres berechnen.
1.–3.1.Dezember-Monatsabschluss abschließen (SOP 11 — normaler Ablauf).
1.–3.1.
Phase 2 · Januar (Vorbereitung)
Alle 12 Monats-Pakete durchgehen: fehlt eine Rechnung? Ein Beleg? Jetzt nachliefern.
Woche 2Jahres-Export erstellen (alle Buchungen, alle Kategorien, alle Belege). Button „Jahresabschluss-Export" im Tool.
Woche 3Alle Bank-Kontoauszüge des Jahres als PDF (Geschäftskonto + Kreditkarten).
Woche 3Kassenbuch-Jahres-PDF (alle Z-Bons als Monats-Päckchen).
Woche 3Anlagenverzeichnis aktualisieren (alle Gegenstände > 800 € netto, mit AfA-Plan).
Woche 3
Dokument-Paket für Steuerberaterin
DATEV-Export oder Zugang zum Buchhaltungstool
Anlagenverzeichnis mit AfA-Plan
Kassenbuch-Jahres-PDF + alle Z-Bons
Inventur-Liste zum 31.12.
Private Entnahmen- und Einlagen-Liste
Alle Bank-Kontoauszüge und Kreditkarten-Abrechnungen
Phase 3 · Februar–März (Steuerberaterin arbeitet)
Dokument-Paket übergeben (DATEV-Export oder Tool-Zugang).
Anf. Feb.Rückfragen klären (erfahrungsgemäß 3–8 Rückfragen von der Steuerberaterin).
Feb.Entwurf EÜR + Einkommensteuer erhalten, 2 Stunden Zeit nehmen, durchlesen.
MärzFreigabe erteilen, Rückfragen besprechen.
März
Phase 4 · April (Abgabe)
Steuerberaterin reicht über ELSTER ein.
Eingangsbestätigung von ELSTER im digitalen Archiv.
Rechnung Steuerberaterin bezahlen und buchen.
Phase 5 · Mai–November (Bescheid & Nachbereitung)
Steuerbescheid kommt (2–6 Monate nach Abgabe).
Bescheid prüfen: Stimmt die Berechnung mit dem Entwurf überein? Falls nicht: Einspruch (Frist 1 Monat).
Nachzahlung oder Erstattung: Termin im Kalender für Überweisung.
Alle Unterlagen archivieren (10 Jahre Aufbewahrungsfrist).
Jahres-Kennzahlen (für eigene Unterlagen)
| Jahresumsatz gesamt | ________________ € |
| Jahresgewinn (vor Steuer) | ________________ € |
| Einkommensteuer + Gewerbesteuer | ________________ € |
| Netto-Einkommen nach Steuer | ________________ € |